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最近1536期商業周刊報導了一位社長小山昇，〈社長當跟班 偷學經營起死回生術〉，就是來自他。這裡先曝光小山昇所提出的40個心得，哪些已經顛覆你、讓你非常好奇呢？
日本中小企業經營之神小山昇，指導過的公司超過六百家，每五家就有一家創下「最高獲利紀錄」。
他開了一個「社長課」，參加這個為期三天的課程，就可以跟著他一同出席各種場合，親身體驗他的工作方式，學習如何當一個能幹的經營者。
在課程裡完全沒有祕密，無論好事壞事，毫無保留全部公開。學員從早上接他上班開始，到晚上的喝酒應酬為止，從早到晚都和他一起行動，鉅細靡遺地觀察他的工作方式。
「跟班」本身雖是專為社長開設的課程，但這些心得其實適合所有在職場上打拚的上班族。小山昇特地公開「三流變一流」的40個心得，除了經營者，也同時能訓練廣大上班族一起思考。
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兩個關於現金的心得，你也想看看！
▍調教前：公司營收2.5億，但存款48元。調教後：公司存款超過4億！
無論創下多少營收，只要手邊沒有現金，二年後就會「黑字倒閉」
（跟班）石嶋社長：「我的公司營收明明達到二億五千萬日圓，卻不知道為何依然必須舉債經營。公司營收不斷成長，我以為總有一天會變輕鬆的……」
小山昇社長：「現在公司的存款有多少？」
（跟班）石嶋社長：「全部四十八日圓！ 連公車都搭不起（笑）。」
小山昇社長︰「營收成長雖然是好事，但如果照這樣的步調成長下去，我想你的公司一定會破產。知道為什麼嗎？」
總部位於東京都的 Mr.Fusion 股份有限公司，是一間網路行銷顧問公司。
這家公司雖然營收不斷成長，但現金流量的狀況卻非常差。「大筆應收帳款與代墊款」，正是壓迫他們資金調度的主因。
慣例上，網路行銷公司必須全額「預付」Google 與 Yahoo 的廣告費用。但向客戶收取的帳款日後才會進來，所以現金短缺狀況越來越嚴重。
社長石嶋洋平不斷重複這個「先代墊帳款，日後再回收應收帳款」的循環。
如果使用武藏野自己開發的計算軟體（「社長決策軟體」），試算石嶋社長五年分的資金計畫，會得到「兩年後破產」的結果。因為公司接越多工作，就會有越多代墊款，導致公司現金越來越少。
（跟班）石嶋社長：
「現金不足該怎麼辦呢，這時我會刷自己的信用卡支付 Google 與 Yahoo 的費用。我有七張信用卡，一年刷卡金額是九億六千萬日圓。用卡奴已經不足以形容了吧？ 刷卡累積的點數多達七百萬點，信用卡公司的人甚至對我說我的點數已經可以換一台賓士了。」
後來，石嶋先生改變做法，請客戶用自己的信用卡直接付款給 Google 及 Yahoo，Mr.Fusion 只收取手續費。Mr.Fusion 改成收取手續費的商業模式後，雖然營收減少，但也因為不再有代墊款，所以能夠穩定地存下現金。
短短三年，Mr.Fusion 的帳戶餘額就增加到約四億日圓，是原本的830倍以上。
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許多來當我「跟班」的社長，都以為「只要營收成長，公司就不會倒閉」。但這個觀念是錯的。
銀行評等第七等以下的公司（業績不穩定，必須注意的企業），如果「三年內營收和利潤增加125％以上」，就會因為資金短缺而黑字倒閉。
「營收」與「現金」不一定相等。經營者要是沒有「應收帳款與庫存」的概念，就會出現破產的危機。若是進貨時支付現金，販售時卻讓客戶賒帳，即便帳簿上有盈餘，實際上現金卻依然逐漸減少。
公司賺取的盈餘50％是稅金，剩下的一半，也就是25％的盈餘必須用來支付預繳稅款，最後所剩的盈餘只有25％。但接下來還有貸款要繳。
如果，這25％的盈餘變成庫存與應收帳款，會發生什麼事呢？公司會因為資金調度困難而破產，這就是黑字倒閉的原理。
現金是公司的血液，血液停止流動公司就會破產。不管公司多麼賺錢，只要沒有現金，就發不出薪水與獎金。相反的，虧損的公司只要參考資產負債表，改變資金調度的方式，就能避免破產。一家公司至少必須準備與月營收同額的現金。
經營始於現金，也終於現金。長度用「尺」測量，重量用「秤」測量，而經營，就用「現金」測量。
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▍不要在意利息，借到不能再借，而且不太還錢，更不能提前還款。
從銀行的角度才喜歡！
（跟班）里和社長：「利息太浪費了，所以我打算重新調整還款期限，把貸款一口氣還清。」
小山昇社長：「里和先生，你不能還錢，反而應該借到不能再借為止。」
（跟班）里和社長：「但是我沒有投資打算啊……」
小山昇社長：「不要在意利息，能借多少就借多少。如果不打算投資就把錢擺著，這才是正確做法！」
很多社長都覺得「付利息給銀行太浪費了」。但這是錯誤觀念。
我認為利息是幫助公司成長的必要花費，所以即使必須支付高額利息，也應該向銀行借大筆的金錢，讓手上握有大量現金。
武藏野能夠發展到今天的規模，就是因為我不在意利息，向銀行借了大筆資金。我用借來的錢增加客戶，或是做出與競爭對手的差異。
武藏野在許多公司都以1.2～1.5％利率貸款的時代，就已經以2.7％的利率貸款，利率是其他公司的二倍。但是該年度的營收與利潤，都創下武藏野成立以來的最高成長。相反的，多數覺得「利息太浪費」而不願意接受融資的公司，都因為無法擴大規模而導致業績下滑。
覺得「付利息太浪費」的社長，貸款之後都「想要調整還款期限」，希望可以「提前還款」。但我認為即使資金寬裕，也不能提前還款。理由有三點：
1. 因為即使公司虧損，只要現金靈活周轉就不會破產
在金融海嘯中倒閉的上市企業，其實三分之二是黑字倒閉。這些公司因為手邊沒有現金，所以即使有盈餘（黑字）也無法經營下去。尤其如果公司「回收期限長，支付期限短」，就會因為現金不足而置身於倒閉的危機中。但是，一家公司只要接受銀行融資，手邊握有存款，即使虧損也不會倒閉。前面提到的鶴見製紙之所以能在三一一大地震後度過難關，即使利率高，手邊也保有現金就是主要原因。
2. 因為會造成銀行損失
銀行融資時，考量的是期限利益。他們知道「這家公司如果貸這麼多錢，我們就能獲得這些利息」。但如果在期限前還清，銀行獲得的利益就會減少。銀行在你公司面臨危機時借錢給你，你卻因為自己的方便把錢提前還清，這樣的行為相當於恩將仇報。
3. 因為銀行會「貸款給緊急償付能力高的公司」
銀行會貸款給「無論如何都會還錢的公司」。所以如果能夠確保相當於月營收三倍的普通存款（至少也要準備與月營收同額的現金），銀行就會判斷「這家公司的現金狀況佳（手邊有許多現金）」，而願意提供融資。
除此之外，等到貸款金額剩下一半的時候，再向銀行「反覆」借一次錢也很重要（反覆融資……在還款範圍內再貸款一次）。
舉例來說，假設你以「五年的期限」貸款「五千萬日圓」，並且在三年還了二千五百萬日圓。這時候就請你再借二千五百萬日圓，要求銀行提供新的五年長期融資。這麼做可以確保手邊隨時都有現金，即使虧損也能避免公司倒閉。
－－本文摘自商業周刊1536期推薦《一天付36萬幫他提公事包，為什麼大家搶著做？》
40個心得搶先看！（本文末）
#心得01無論創下多少營收，只要手邊沒有現金，二年後就會「黑字倒閉」
#心得02只要發現有公司內婚外情，就公告全公司
#心得03瞬間消除創業者與第二代社長矛盾的方法
#心得04公司虧損時，正是收購自家公司股票大好時機！
#心得05副手的實力，才是公司的真正實力
#心得06豪斯登堡、迪士尼樂園、旭山動物園的共通點是什麼？
#心得07「降價」是企業努力的結果，但「漲價」是更努力的結果
#心得08為什麼菜色有十種的拉麵店，賺得比只有一種的店少？
#心得09越常說「為了員工」的社長，越會維護自己的形象
#心得10「每月一次、每次二十分鐘、上午九點前」拜訪銀行
#心得11不要在意利息，借到不能再借，而且不太還錢
#心得12社長的名片，威力比你想的還要大十倍以上
#心得13不能喝客戶端出的咖啡
#心得14只要掌握五個訣竅，即使地鼠社長也能成功拉到新客戶
#心得15社長親自送年節禮盒，就能守住客戶
#心得16如果想降低離職率，請每天稱讚員工一小時以上
#心得17比起有想法的社長，不思考的社長日後更容易進步
#心得18 柏青哥的勝率與社長的實力成正比！？
#心得19為什麼「猜拳」是蘭徹斯特法則的本質？
#心得20高級俱樂部是培養「決斷力」的「學校」
#心得21成功率與失敗率各半時，該進攻還是撤退？
#心得22只要「兩件事」，就能培養不畏壓力的員工‧
#心得23與其錄取更好的人才，不如讓現有人才的能力發揮到最大
#心得24為什麼連員工夫妻吵架的理由都知道？
#心得25員工旅遊比工作更重要！
#心得26社長該以家庭，還是工作為重？
#心得27如果想要增加收益，請減少「加班」
#心得28一流社長以「秒」為單位
#心得29從搭電車的方式，就能看穿社長實力
#心得30「率」是主觀角度，「額」是客觀角度
#心得31不學習的社長是差勁社長！但只有自己學習的社長，更差勁！
#心得32速度比品質更重要！五個縮短決策時間訣竅
#心得33為什麼經營走下坡與虧損，也能連續十五年零破產？
#心得34三十年以上不感冒的五個身體保健法
#心得35大量貸款的社長，為什麼比不懂貸款的社長更優秀？
#心得36成功的社長會選擇「克服弱點」還是「強化優勢」？
#心得37員工教育的目的是為了複製「社長的分身」！？
#心得38忘記感謝創業者，公司的成長就會停止
#心得39只要注重工廠與倉庫的環境，新客戶就會不斷增加
#心得40別本末倒置，顧好本業比不斷擴大服務更重要！
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